Patrimoine & professions libérales : 3 enjeux clés

Notaires, médecins, avocats, architectes ou consultants : les professions libérales allient indépendance, expertise et haut niveau de responsabilités. Leur statut professionnel atypique crée aussi des spécificités patrimoniales : revenus volatils, pression fiscale, protection sociale souvent lacunaire… Il est donc essentiel de bâtir une stratégie globale, personnalisée et évolutive. Tour d’horizon des trois grands défis patrimoniaux que doivent relever les professions libérales.

1. Anticiper l’irrégularité et la fragilité des revenus

Contrairement à un salarié, le professionnel libéral ne bénéficie ni d’un revenu mensuel garanti, ni d’un système de protection du revenu stable. Cette variabilité — liée à l’activité, à la santé, à la conjoncture ou aux aléas personnels — rend indispensable la mise en place de plusieurs garde-fous patrimoniaux :

• Une trésorerie de sécurité, pour couvrir les mois creux ou les passages à vide ;

• Une politique d’épargne automatique, lissée dans le temps, via des supports adaptés (contrats de capitalisation, assurance-vie, compte-titres...) ;

• Une diversification des sources de revenus, à travers l’investissement immobilier (LMNP, SCI…) ou des placements financiers plus réguliers (SCPI de rendement, obligations…).

L’objectif est de sécuriser les besoins essentiels du foyer, tout en maintenant un volant de liquidité suffisant pour faire face à toute imprévue.

2. Se protéger contre les aléas de la vie

Les professions libérales sont souvent mal couvertes par les régimes obligatoires de prévoyance. Or, une maladie, une invalidité ou un décès prématuré peut mettre en péril non seulement le cabinet, mais aussi la famille.

Trois axes doivent être systématiquement abordés :

• La prévoyance individuelle, avec des garanties cohérentes avec le niveau de revenus et adaptées aux besoins réels : indemnités journalières, rente invalidité, capital décès ;

• Le choix du régime matrimonial, qui protège ou non les actifs professionnels : séparation de biens, société d’acquêts, clauses spécifiques… ;

• La responsabilité professionnelle, à couvrir via des assurances RC Pro solides et mises à jour régulièrement.

Une bonne protection, bien calibrée, est la condition de toute stratégie patrimoniale saine.

3. Optimiser son statut juridique et sa fiscalité

C’est probablement l’enjeu le plus méconnu et le plus complexe. Le choix du mode d’exercice professionnel a un impact majeur sur la fiscalité personnelle, la transmission et même la retraite :

• Exercer en nom propre ou via une société (SELARL, SELAS, SCP, ou même holding patrimoniale) n’entraîne pas les mêmes régimes fiscaux ni sociaux ;

• L’arbitrage IR/IS (impôt sur le revenu vs impôt sur les sociétés) peut se révéler déterminant pour optimiser sa rémunération, sa capacité d’épargne ou son niveau de charges ;

• La transmission du cabinet (via cession de parts ou du fonds) nécessite d’anticiper la fiscalité applicable (plus-value, pacte Dutreil, donation…).

Cette optimisation suppose une coordination entre l’expert-comptable, le juriste et un conseiller patrimonial indépendant, qui est souvent le seul à avoir une vision globale.

Conclusion

Professions libérales, votre parcours ne ressemble à aucun autre — votre stratégie patrimoniale non plus. Anticipez les transitions, sécurisez vos proches, allégez votre fiscalité. Faites-vous accompagner par un conseiller en investissements financiers habitué à votre réalité, avec une approche sur mesure, en toute indépendance et confidentialité.